【尽职调查】尽职调查：你需要知道的

商业伙伴筛选的形式

• 入职尽职调查

  • 在建立新的业务关系或签署新合同时筛选业务合作伙伴

• 正在进行的尽职调查

  • 定期对现有业务合作伙伴、供应商、收购方、目标公司进行筛选，以避免出现问题。

• 简化尽职调查

  • 在进行低风险评估时，对业务合作伙伴的财务报表进行表面筛选

• 强化尽职调查

  • 在签订合同之前，对供应商、业务合作伙伴、卖家、收单机构等高风险联系人进行全面筛查。

强化尽职调查

强化尽职调查包括收集个人和公司的详细信息，以提供保险。为了确保这项背景研究是彻底的，公司需要访问许多不同的数据库：

公司数据库

确定公司与其他相关人员之间可能存在的联系

观察名单

识别受国家监控的个人和公司，如恐怖主义嫌疑人

制裁名单

识别受到经济或法律制裁（禁运）的个人和公司

政治公众人物列表

识别与政府成员或政府机构成员关系密切、特别容易受到腐败或贿赂的政治人物

新闻报道

与新闻报道进行交叉检查，以确保商业合作伙伴与腐败、洗钱、欺诈或贿赂等形式的经济犯罪无关。

根据使用这些数据库和其他数据库对新的和现有的业务合作伙伴进行检查的结果，公司可能需要调整风险方法或终止业务关系的启动。

尽职调查法

在世界各地，通过法律防止贿赂、腐败和洗钱的国家数量都在增加。其中许多国家法律也对国际贸易关系产生影响。

因此，公司必须做的不仅仅是遵守本国法律，如德国2008年的《反洗钱法》，该法规定了进行尽职调查的法律背景，并将该法第3条中的义务从银行转移到其客户或业务合作伙伴。

对于在国际上活跃的公司来说，预防经济犯罪有两项法案尤为重要：

• 英国《反贿赂法》
• 美国《反海外腐败法》

尽管这两项法案都是各自国家的国家法规，但如果德国公司直接或通过子公司、分包商或其员工与这些国家有联系，则会受到影响。执法机构可以对德国公司展开调查，因为无论贿赂发生在哪里，这些行为都适用。

这些法案最近得到了旨在解决现代奴隶制问题的法律的补充。例如，《英国现代奴隶制法案》要求主要的非英国公司每年报告为防止现代奴隶制而采取的措施。

2016年巴拿马文件丑闻引发了国际社会对提高受益所有人透明度的呼吁。

谁需要尽职调查？

• 如果所有公司和组织参与公司合并或收购其他公司的股份、财产、房地产、投资、投资者或保险交易，或者如果他们与商业伙伴合作，特别是在国际环境中，则需要对其进行尽职调查。
• 需要对您的所有业务合作伙伴、供应商、买家和卖家进行持续的尽职调查，以确保合规。
• 在签订销售合同之前评估你的目标公司和潜在客户也是一个好主意，以避免未来出现问题。

如何进行尽职调查？

例如，假设您正在一个合适的地点购买一家企业。在购买业务之前，您将进行尽职调查。现在，在一家小公司执行尽职调查程序可能很困难。它需要查看公司的文件，核实参考资料，仔细检查所有内容，并寻找公司可能隐藏的信息。这就是为什么建议雇佣在这方面有经验的专家。

我们知道如何看到你自己可能会忽视的红色标志。您和其他企业主需要在尽职调查过程开始时签署保密协议。该协议禁止您在未经其他公司所有者许可的情况下接触任何个人或公司，以获取有关业务或产品的进一步信息。

为什么公司和组织需要尽职调查？

尽职调查风险和合规检查工具有助于公司保护其利益，例如在并购活动中，以保护价值链或遵守有关防止洗钱、贿赂和腐败的制裁和立法。尽职调查和持续的市场监控从四个方面帮助公司：

• 英国《反贿赂法》和美国《反海外腐败法》等关于防止腐败和洗钱的立法对直接或间接在这些国家设有代表的德国公司具有约束力。因此，他们必须保护自己，防止通过供应链中的商业伙伴或分包商与贿赂或其他形式的腐败和洗钱联系在一起。
• 不在国际上活跃的公司和组织也受到GWG等立法的约束。
• 与缺乏必要诚信的商业伙伴合作可能会导致巨额经济损失或处罚，甚至被判入狱。
• 与经济犯罪有关联的公司有严重损害其声誉的风险。即使公司本身符合道德和法律标准，商业合作伙伴的不当行为仍可能损害其声誉。近年来，一些知名公司的供应商被发现在中国从事可疑或非法的工作条件等行为。

公司使用风险和合规检查工具进行第三方尽职调查，以验证收购候选人或收购前景的质量。尽职调查检查是在系统分析的基础上进行的，包括对优势和劣势的评估，有助于保护购买并评估风险。

• 采取法律规定的步骤，防止腐败和洗钱，评估风险，筛选参与国际合作的商业伙伴和分包商：
• 防止财务后果：
• 防止声誉风险：
• 出于经济原因，在购买或与公司和组织合并时：

检查了什么？

风险和合规检查涵盖现有和潜在的业务合作伙伴及其分包商以及有责任采取行动的个人。调查内容包括：

• 全球有23.2亿活跃Facebook用户
• 公司所在地
• DACH的1500万XING用户
• 负面国际报告
• 危险信号
• 制裁名单
• 政治公众人物倾听
• 业绩和资产负债表

正在检查什么？

对现有和潜在的业务合作伙伴及其分包商以及负责人进行评估和审查。除其他事项外：

• 总部
• 危险信号
• 国际媒体的负面报道
• 有关个人或公司的制裁名单
• 涉及人员的政治公众人物名单
• 业绩和资产负债表
• 资产和负债、预算
• 工作流程
• 员工资格
• 公司形象
• 质量控制
• 董事会成员、股东、受益人
• μv.m。

谁帮公司检查？

由于要求的复杂性，建议召集受过培训的员工（内部员工、风险和合规分析师）或外部顾问（税务顾问、审计师、律师、技术专家、管理顾问）进行尽职调查。也有尽职调查清单，提供了良好的（初步）主题概述。然而，它们并不总是涵盖具体情况。尽职调查费用可以免税。就公司税而言，如果尽职调查成本为：

• 计入损益账户，
• 用于良好的贸易或商业用途。

一般来说，潜在风险越大，应该投资于支票的资源就越多。

如果一家公司的员工资源不足或无法访问相关的最新信息，手动尽职调查程序可能很快就会出现问题。因此，公司应利用适当的技术实现检查自动化，支持尽职调查，并确保持续的风险监控。

我们如何提供帮助？

我们的第三方尽职调查软件执行尽职调查的唯一目标是为我们的客户提供有价值的尽职调查报告和业务分析，这些报告和分析成为他们决策和谈判过程中不可或缺的一部分。我们提供保密、健全和公正的观点，是对客户内部资源的极好补充。

专注于提供增值服务，通过将对技术、财务、物流和公司战略的全面理解与用简洁易懂的术语总结复杂问题的能力相结合，改进客户的商业决策。

尽职调查检查表格

尽职调查软件执行涵盖各个领域的各种形式的尽职调查检查。最常见的是：

• 经济、技术和组织尽职调查
• 对经理和员工的检查
• 法律和税务检查
• 操作尽职调查（ODD），以评估目标对象的风险和升值潜力
• 市场尽职调查，以探索和分析目标公司当前和未来的市场地位

尽职调查程序

1.标识：

尽职调查过程通常从身份识别开始。最重要的信息是直接从未来的合作伙伴处或通过合规性收集的。简单的调查问卷可以用于此目的。

• 就注册公司而言，收集的信息包括公司、股东、受益人、集团结构、董事会成员及其政治联系的详细信息。现阶段还可能要求提供正式文件和合同。
• 关于个人，所需信息可能包括身份证明和资金来源、政治联系和其他细节，具体取决于计划交易的性质。

2.制裁清单检查：

第二步是与全球制裁名单进行交叉核对。还查阅了与起诉、取消资格和政府机构点名的个人有关的名单。公司也经常列出他们不想与之做生意的其他公司的名单。识别政治公众人物，对照政治公众人物名单进行检查，必要时进行风险评估。

3.风险评估：

根据调查结果，现在进行了风险评估，并制定了基于风险的方法。更多信息见白皮书“尽职调查——从商业负担到商业利益”。