【SAP财务】SAP S/4HANA利润中心会计

总结

我们在SAP中创建利润中心，以了解每个责任领域的运营利润。利润中心的定义标准取决于个别客户的要求。一些客户需要按地点划分的利润中心，另一些客户则按产品、职能、产品组、产品部门等进行定义。利润中心是公司内部独立运作的组织单元。通常，SAP系统根据对其他对象的分配得出利润中心，这些对象可能是物料主数据、成本对象和相关生产订单、销售订单、WBS元素、产品成本收集器、网络等的管理费用对象…。

如果客户决定使用销售成本核算，他们需要定义和确定包含相关成本组成部分的功能区域作为功能成本。利润中心会计允许按期间或销售成本会计进行盈利能力报告。定义利润中心的目的是为责任公司的各个领域绘制财务报表、损益表/资产负债表。配置期间，您需要在利润中心设置中激活控制区域的在线数据传输。

鉴于利润中心会计是任何SAP实施中最重要的主数据，本文旨在快速概述利润中心会计，并旨在概述SAP S/4HANA 1709/1809中的利润中心会计。

介绍

利润中心是为内部控制目的而定义的“SAP控制”组织单元。根据组织要求，您可以将公司划分为利润中心，使管理层能够分析责任领域。它还使您能够将权力和责任委托给这些分散的单位来指导和控制它们。利润中心的负责人负责其成本和收入的平衡。利润中心会计是评估公司内部特定企业单元的工具之一。内部损益分析可以是工厂、分支机构、职能部门或产品、产品组或部门等。利润中心会计从会计、物流、SD等各种业务流程中获取数据。在主数据设计过程中，我们将利润中心分配给其他科目分配对象，如销售订单、生产订单、成本中心、内部订单、项目等。成本和收入将过账到这些对象。

因此，SAP系统中归档的利润中心通常不是明确归档的用户输入。相反，数据来源于成本中心、内部订单、物料主数据等。SAP S/4HANA财务顾问定义了控制区域设置，以便能够使用控制或利润中心会计中的功能。一个控制区域有不同的利润中心。每个利润中心负责人都需要信息来准备损益，以便做出不同的决策。集团负责人（控制层）需要全面的信息。不同的利润中心负责人在决策过程中需要不同的信息，因为他们负责每个责任领域。

在这篇文章中，我想分享关于SAP S/4HANA上利润中心会计的基本信息，并参考SAP S/4ANA 1709/1809版本。

主数据

在实施项目期间，SAP S/4HANA财务顾问将最终确定标准（基于地理位置、产品线、职能部门——营销、生产等……），以定义利润中心主数据。定义标准最终确定后，SAP S/4HANA财务顾问将创建利润中心标准层次结构、利润中心组（备选层次结构），并在SAP S/4ANA系统中创建利润中心主数据。

利润中心主数据可以使用SAP S/4 HANA 1709/1809中的以下选项创建：

1.使用Fiori Launchpad–Fiori应用程序“管理利润中心”

2.SAP GUI：

在SAP Easy Access屏幕上，Accounting→ 财务会计→ 总账→ 主记录→ 利润中心→单独处理→ 创建-事务KE51

3.使用迁移驾驶舱：

您还可以使用迁移驾驶舱（LTMC）上传利润中心主数据

可以使用事务LTMC在SAP S/4HANA中访问迁移驾驶舱。您可以使用SAP提供的模板在SAP S/4HANA中找到一个迁移对象“利润中心”来迁移利润中心主数据。

S/4HANA中的利润中心会计基于分配给您公司代码的运营科目表的总账账户。当您创建总账账户时，我们从资产负债表账户、营业外支出或收入、主要成本或收入、次要成本中选择一种账户类型。

将利润中心分配给科目分配对象：

一旦在SAP S/4HANA实施过程中最终确定了利润中心主数据定义标准，SAP S/4ANA财务顾问需要计划从SAP S/4HANA中的各种账户分配对象中派生利润中心，成本和收入将过账到这些对象

以下是在利润中心和其他科目分配对象之间建立链接的方法

•SAP Easy Access–会计→ 财务会计→ 总账→ 主记录→ 利润中心→当前设置。

或者，您也可以从IMG使用以下菜单路径：

SPRO→ 总账会计下的财务会计→ 主数据→ 利润中心→ 将科目分配对象分配给利润中心。

一个可能存在问题的领域是资产主数据中的利润中心分配：

利润中心或分部不能直接存储在资产主数据中，S/4HANA系统间接从成本中心或内部订单派生分部和利润中心。

一旦您在IMG菜单中激活以下业务功能和激活分部报告选项，您将能够在资产主记录中看到分部和利润中心。

Financial Accounting → Asset Accounting → Integration with General Ledger Accounting →Segment Reporting → Activate Segment Reporting.

注意：一旦您激活了资产会计的分部报告，就不能停用。

例如，如果您正在处理一个项目，其中资产会计的分部报告有问题，您也可以在上面显示的IMG中激活它并执行程序。FAGL_ASSET_MASTERDATA_UPD至SE38或使用菜单路径。因此，系统将能够更新所有具有细分市场和利润中心字段的资产主数据。

一旦利润中心主数据及其与其他对象的分配完成，SAP S/4HANA财务顾问需要启动集成业务流程所需的其他配置设置。他们必须进行必要的设置，以从财务会计、材料管理（MM）、成本对象控制（COC）、销售和分销（SD）中流动数据。然后他们必须计划在利润中心会计中处理分配。

利润中心会计的实际数据流

由于利润中心会计使您能够计算利润中心的运营利润/损失，从事SAP S/4HANA实施的顾问将确保数据通过所有业务线的适当配置设置正确流向利润中心。

当我们在利润中心级别激活分单流程时，很容易根据利润中心级别的应付账款和应收账款来源来识别它们。由于利润中心会计集成在ACDOCA表中，企业不需要在财务会计-控制-中心会计之间进行对账。物流数据通过将对象分配给利润中心或合作伙伴利润中心而流动。

由于用户无法手动输入应收款、应付款或自动生成的行项目的利润中心信息，因此需要正确的分配和配置设置，以便系统自动填充利润中心字段。有时，在控制中执行分配时，这可能会导致利润中心发生变化。然后影响各个利润中心的损益。

当数据被过账到财务会计时，用户手动给出一个控制对象。由于我们已经在CO对象和利润中心之间建立了链接，数据流到利润中心。在许多FI交易中，用户也可以手动进入利润中心。

利润中心取自每个采购订单项目的物料主数据。当我们执行多边投资担保机构时，该利润中心被转移到GR（收货）。这给出了相对利润中心中的“材料消耗成本”。

如果存在价格差异，则会将其分配给采购物料的利润中心。如果将价差科目定义为成本要素，则将价差金额过账到相应CO对象的利润中心。此外，从财务会计、物料管理、系统的转移从主成本和辅助成本过帐转移到利润中心会计。

如果用户对生产订单执行“出库”，则利润中心由产成品（生产材料）确定。

对于SD交易，利润中心从销售订单传递到发货单，然后传递到开票单（VF01）。当商品发出给客户时，库存变化会自动过账到利润中心。

如果基于账户的CO-PA处于活动状态，则库存变化的总账账户将被定义为成本要素。如果CO-PA未激活，则必须将该总账账户定义为损益（P&L）账户。利润中心分配给销售订单的每个项目。

利润中心会计中的分配：

在利润中心会计中的分配过程中，我们使用统计关键数字作为分配基础。SAP建议在将项目分配到成本要素时使用“分销”将项目从一个利润中心转移到多个利润中心（同一帐户保留在接收方中）。

SAP S/4HANA 1709/1809中的利润中心规划

SAP BPC针对SAP S/4HANA进行了优化，可通过单一规划解决方案实时访问主数据和事务数据。它是SAP S/4HANA的一部分。它提供了与相关BW和规划结构相关的内容，以及分析办公室规划工作簿。它具有模拟功能、预先构建的规划模型和许多其他关键功能。它消除了数据复制和撤回。一旦实施了由HANA提供支持的SAP Accounting，就可以实施针对SAP S/4HANA的SAP BPC Optimized。

ACDOCA表是会计的主表。通过SAP S/4HANA 1610，可以将计划结果存储在一个新表ACDOCP中，该表具有与通用日志（ACDOCA）相同的结构。通过比较两个表中的条目来提供计划/实际报告。

以下是随SAP S/4HANA 1709交付的一些工作簿：

由于SAP HANA是OLTP和OLAP的通用数据库，因此它可以消除复杂性和延迟。这提高了数据处理性能和更快的响应时间。SAP S/4HANA建立在SAP HANA之上。规划、执行、预测和模拟是以最高粒度“动态”完成的，以加快业务影响。它有助于重新构想业务并快速做出决策。

SAP ECC中的利润中心规划基于某些事务（SAP GUI）。示例：7KE1-6和7KEP（利润中心计划），IKE0（将CO-OM计划转移到利润中心计划中）。企业现在必须使用SAP BPC Optimized for SAP S/4HANA来规划事务。这些事务已从SAP S/4HANA内部部署版本1511或更高版本的菜单中删除。

当顾问从事转换项目时，他们需要参考SAP Notes 2081400和1972819，作为转换预检查的一部分。他们还需要检查现有规划活动的范围，并确定是否可以使用SAP BPC for S/4HANA Finance当前可用的业务内容来覆盖这些活动。

如何在SAP S/4 HANA中重新激活经典规划功能

Profit Center Planning is now covered by SAP BPC for S/4HANA Finance. Refer to SAP Note 2081400. As per SAP note 2270407, if you do not want to use SAP BPC for S/4HANA, but classic planning functions instead, you can continue to use the classic planning transactions. Refer to SAP notes for full details.

FI-GL Planning – SAP Note 2253067 describes how to reactivate.

Profit Center Planning (classic) – SAP Note 2345118 and 2313341 describe how to reactivate.

SAP Notes 2227515, 2226649, and 2234577 must be implemented first in the system. Program FINS_FILL_DEPR_OBJECT must be executed in update mode (with SE38)

Execute:

In addition, the general use of old objects must have been activated by execution of the program FINS_SET_DEPR_STATUS

SAP S/4 HANA中的传输价格：

许多组织被要求根据多种会计原则报告财务报表。

在印度上市的公司也必须根据《国际财务报告准则》报告合并财务业绩。利润中心负责人对利润中心的结果负责。当在公司代码内的利润中心之间移动商品和服务时，利润中心必须评估商品和服务在利润中心之间的转移。SAP S/4 HANA系统支持转账价格功能。像3.1这样的旧版本过去允许我们进行合法评估。后来的更新版本允许我们从集团和利润中心的角度评估利润中心会计中的转移价格

三种类型的转让价格：

法律观点

转让价格代表销售价格。这将反映在这些利润中心的个别财务报表中。

组视图

表示COGM，可用于在公司代码内分配商品和服务。集团视图是使用制造的商品成本（无内部利润）评估公司代码内利润中心之间的商品和服务交换。收货方利润中心接收半成品，成本为制造商品。

利润中心视图

代表利润中心之间达成一致的估值方法。

估价视图始终使用自己的货币类型（法律、集团、利润中心）。货币类型和估值观点的结合被称为估值方法。

在货币和估价配置文件中，您最多可以指定三种估价方法。

Configuration:

Define Settings for Ledgers and Currency Types:

Currency types “Group or Profit Center” valuation have an assignment to the corresponding legal currency type.

Two options:

1. Separate ledger for each valuation.

2. Parallel valuations updated in a multi-valuation ledger.

Separate ledger for each valuation:

Parallel valuations updated in a multi-valuation ledger:

For this, 0L is assigned 10, 11, 12, 30, 31 & 32 currencies.

Ledger 0L will be assigned to company code and currency types shown above. Currency types 10 &30 is for legal view, Currency types 11 and 31 is for group view, and Currency types 12 & 32 are for Profit Center view.

Other configuration settings are as follows:

1. Currency and valuation profile

2. Assign Currency and Valuation Profile to Controlling Area

维护货币和估价档案：

Define Currency and valuation profiles in IMG : Controlling > Controlling General > Multiple Valuation Appraches /Transfer Prices >Basic Settings > Maintain currency and valuation profile.

The currency & valuation profile determines which valuation views are being stored in which currencies.

C&V Profile shows Currency type and valuation view. We can give up to three valuation views in up to two currencies.

货币和估值观点的结合被称为估值方法。

将货币和估价配置文件分配给控制区域

Assign Currency and Valuation profile to controlling area : IMG: Controlling > General Controlling > Multiple Valuation Approaches/Transfer Prices> Basic Settings > Assign Currency and Valuation Profile to Controlling Area.

We must assign the C&V profile to a Controlling area and then activate the profile. See below screen Print.

Note: Valuation approaches in CO, ML, FI & all other for the company codes, depreciation areas, and plants must be consistent with the profile.

Activate C&V profile under Controlling >General Controlling > Multiple Valuation Approaches/Transfer Prices > Activation > Multiple Valuation Approaches: Check/Execute Activation

When we execute this, the system checks if all the settings in the controlling area are consistent or not.

Results:

我可以停用转让价格吗？

停用转移价格可能会导致交易数据不一致。在标准SAP系统中，仍然不支持在具有多种估价方法中的现有过帐的系统中停用转移价格。有关完整信息，请参阅SAP说明：175758–停用转账价格。

结论：

业务部门需要做足够的练习来最终确定组织单位，如成本中心、利润中心、工厂、部门等。这是任何SAP实施项目的关键要素。

组织的有效性是通过数据质量和报告能力来衡量的。在我与许多SAP ECC客户讨论他们对SAP S/4 HANA的首选路径时，他们表示这是一种全新的实施方式，而不是转换。现有SAP ECC系统中糟糕的主数据设计使它们无法进行转换。由于SAP ECC系统中的利润中心和成本中心设计不正确，为转换创建“最佳”业务案例正成为一项挑战。设计完美的利润中心主数据，并与其他成本对象进行适当的分配，肯定可以提高效率，提高数据质量和报告能力。

糟糕的主数据设计会对良好的业务产生负面影响。您在日常活动中可能会遇到许多问题，可能会出现合规性问题，并且由于主数据经常被多个应用程序和流程使用，您可能会因为缺乏高质量的数据而错过机会。主数据设计中的一个小错误可能会对业务流程产生巨大影响。